Kira Gelir Vergisi Kolayca Hesaplayın

Güncelleme: 2026
Kira gelirinize göre tahmini verginizi hesaplayın. Önce mükellef ve gayrimenkul türünü seçin; yalnızca ilgili bilgiler gösterilir.
Mükellef Türü
Götürü yöntemde istisna sonrası tutar üzerinden götürü gider uygulanır.
TL
Yıl boyunca elde edilen toplam brüt kira gelirini girin.
TL
2026 konut istisnası uygunluk kontrolünde kullanılır.
TL
Kira dışındaki vergiye tabi gelirlerin yaklaşık toplamı.
“Evet” seçilirse konut kira istisnası hesaplamada uygulanmaz.
TL
Yıl içinde adınıza kesilen ve mahsup edilebilecek tevkifat.
TL
Bilgi amacıyla eklenir; yasal indirim şartlarına göre ayrıca değerlendirilir.
Gerçek Gider Detayları
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
İş yeri ve diğer kiraya verilen mal/haklarda dikkate alınabilir; 2025 ve sonrası mesken kredi faizi kira giderinden indirilemez.
TL
Yalnızca gerçek gider yönteminde ve kanundaki şartları taşıyan konut kira gelirlerinde dikkate alınabilir.
Konut olarak kiraya verilen bir adet gayrimenkul için %5 iktisap bedeli indiriminin süresi kontrol edilir.
TL
Uygun şartlarda yıllık %5 indirim hesabı için kullanılır.
KİRA VERGİSİ REHBERİ

Kira Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

2026

Kira vergisi hesabında tek bir oran uygulanmaz. Önce gayrimenkulün niteliği, mükellef türü ve kullanılacak gider yöntemi belirlenir; ardından istisna, indirilebilir giderler ve varsa stopaj dikkate alınarak vergi matrahı bulunur.

01 Mükellef türünü belirleyin

Gerçek kişi ile tüzel kişi/şirket hesaplaması aynı kurallara göre yapılmaz.

02 Gayrimenkulü seçin

Konut ve iş yeri için uygulanabilecek istisna ve beyan kuralları farklıdır.

03 Kira gelirini girin

Yıl içinde elde edilen toplam kira gelirini esas alın.

04 Giderleri değerlendirin

Gerçek gider yönteminde uygun ve belgeli giderler ayrıca dikkate alınır.

05 Vergiyi hesaplayın

Matrah üzerinden ilgili vergi tarifesi uygulanır ve varsa mahsup edilecek tutarlar değerlendirilir.

2026 Konut Kira İstisnası

2026 yılında konut olarak kiraya verilen gayrimenkuller için yıllık 58.000 TL istisna uygulanır. Bu istisna iş yeri kira gelirleri için uygulanmaz. İstisnadan yararlanma şartları arasında mükellefin diğer gelirlerinin toplamı ve bazı beyan yükümlülükleri de önem taşır.

Konut Kira Geliri İstisna Tutarları

Konut kira gelirlerinde uygulanabilecek istisna tutarı, kira gelirinin elde edildiği yıla göre değişir. Aşağıdaki tabloda ilgili yıllara ait konut kira geliri istisna tutarlarını görebilirsiniz.

Kira Gelirinin Elde Edildiği Yıl Kira Vergisi İstisna Tutarı
202658.000 TL
202547.000 TL
202433.000 TL
202321.000 TL
20229.500 TL
20217.000 TL
20206.600 TL
20195.400 TL
20184.400 TL
20173.900 TL
20163.800 TL
20153.600 TL
20143.300 TL
20133.200 TL
20123.000 TL
20112.800 TL
20102.600 TL
20092.600 TL
20082.400 TL

Götürü Gider mi, Gerçek Gider mi?

GÖTÜRÜ GİDER %15 standart gider

Gerçek kişi için, istisna sonrasında kalan tutarın %15'i oranında belge ibrazı gerektirmeyen götürü gider uygulanabilir. Bu yöntem seçildiğinde gerçek gider kalemleri ayrıca düşülmez.

GERÇEK GİDER Belgeli giderler

Kanunen indirilebilen ve belgelendirilebilen giderler dikkate alınır. Konut istisnasından yararlanılıyorsa, istisnaya isabet eden bölüm gider hesabından ayrıştırılır.

Götürü gider yöntemi seçen mükellefler iki yıl geçmeden gerçek gider yöntemine dönememektedir. Gider yöntemi seçiminde tüm taşınmazlar için geçerli kurallar ayrıca dikkate alınmalıdır.

Gerçek Gider Yönteminde Hangi Giderler Dikkate Alınabilir?

•Aydınlatma, ısıtma, su ve asansör gibi uygun işletme giderleri
•Gayrimenkulün idaresi için yapılan uygun yönetim giderleri
•Gayrimenkule ilişkin sigorta giderleri
•Kanunen indirilebilen onarım ve bakım giderleri
•Uygun vergi, resim, harç ve benzeri giderler
•Mevzuatın izin verdiği amortisman ve diğer giderler
•Konut kira geliri elde eden ve şartları sağlayan kişinin başka bir konutta ödediği kira
Gerçek gider yönteminde giderlerin belgelendirilmesi ve belgelerin yasal süre boyunca saklanması gerekir. Her ödeme otomatik olarak indirilebilir gider anlamına gelmez.

2026 Gelir Vergisi Dilimleri

190.000 TL'ye kadar%15
190.000 – 400.000 TL%20
400.000 – 1.000.000 TL%27
1.000.000 – 5.300.000 TL%35
5.300.000 TL üzeri%40

Hesaplama kademeli vergi tarifesi mantığıyla yapılır; tüm matraha tek bir oran uygulanmaz.

Konut ve İş Yeri Arasındaki Temel Fark

Konut Şartları sağlayan gerçek kişiler için 2026 yılında 58.000 TL mesken istisnası gündeme gelir.
İş Yeri Mesken istisnası uygulanmaz. Tevkifat/stopaj ve beyan sınırı gibi farklı kurallar gündeme gelebilir.

Örnek: Götürü Gider ile Basit Hesap

Örneğin 2026 yılında 360.000 TL konut kira geliri elde eden ve istisnadan yararlanma şartlarını sağlayan bir gerçek kişide önce 58.000 TL istisna dikkate alınır. Kalan tutar üzerinden götürü gider uygulanır ve sonrasında kalan matrah 2026 gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilir.

Brüt kira360.000 TL − Konut istisnası58.000 TL → Kalan tutar302.000 TL → %15 götürü gider

Ne Zaman Beyan Edilir?

2026 yılında elde edilen ve beyan edilmesi gereken kira gelirleri için beyanname takip eden yılın Mart ayında verilir. Ödeme planı ve kesin tutar, mükellefin gerçek durumuna göre beyanname aşamasında netleşir.

Önemli: Bu sayfa ve hesaplama aracı bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır. Gerçek vergi hesabı; kişinin diğer gelirleri, giderlerin niteliği, istisna ve indirimler, stopaj, mükellefiyet durumu ve tüzel kişilerde şirketin diğer kazanç ve giderleri gibi unsurlara göre değişebilir. Özellikle şirket hesaplarında KDV ve diğer vergisel uygulamalar ayrıca değerlendirilmelidir.